Los propietarios de pequeñas empresas dedican un esfuerzo considerable para sacar ganancias de lo que les apasiona. Después de superar los costos iniciales y gestionar los gastos recurrentes, el siguiente paso crucial es pagarse a sí mismo por su arduo trabajo. La manera de proceder para pagarse a sí mismo requiere una planificación meticulosa, que incluye consideraciones fiscales, cumplir las obligaciones legales y comprender los matices de la estructura de su empresa.

Existen dos métodos primarios que los empresarios usan para pagarse a sí mismos: un salario y un retiro de dinero. Analicemos ambos tipos para ayudar a determinar cuál podría ser la opción más lógica para usted y su empresa.

Entender la diferencia entre un salario y un retiro de dinero

Salario: este es un pago regular que usted recibe en calidad de empleado de la compañía, que a menudo se realiza de forma quincenal o mensual y está sujeto a los impuestos de nómina (Seguro Social y Medicare).[1] La mayoría de los propietarios de empresas y empleados están familiarizados con el salario.

Retiro de dinero: por otro lado, un retiro de dinero es una distribución que se realiza según sea necesario. El retiro de dinero no implica retenciones fiscales, por lo que usted debe asumir la responsabilidad de calcular y pagar sus impuestos estimados cada trimestre.

Cómo seleccionar la opción adecuada para su empresa

Es posible que el hecho de que elija un salario o una serie de retiros de dinero dependa de la estructura de su empresa.

  • Es más probable que las corporaciones S y las corporaciones C usen el enfoque del salario (y es posible que así se les exija), pero existe un aspecto importante a considerar en este sentido. El salario debe ser “razonable” y no inusualmente bajo. Un salario más bajo genera una menor obligación en cuanto a la nómina y los impuestos, pero fijar su salario por debajo del umbral de lo “razonable” podría entrar en conflicto con el IRS. [2] Los propietarios de las corporaciones S y de las corporaciones C también pueden realizar retiros de dinero además de recibir un salario. Un salario también puede ayudar a separar las finanzas personales de las finanzas de la empresa.
  • Por otro lado, las empresas unipersonales y las compañías de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro, normalmente emplean el método de retiros de dinero, ya que los salarios no son una opción ante el IRS. Un retiro de dinero también puede ser conveniente para los propietarios de empresas cuyos ingresos son variables.

Sin importar cuál método elija, puede ser prudente que consulte con un asesor fiscal.

Consecuencias fiscales y legales

El método que use para pagarse a sí mismo es importante ante las autoridades reguladoras y fiscales. Por ejemplo, emplear el enfoque de salario significa que usted tendrá que administrar una nómina, realizar la retención de impuestos y solicitar la emisión de un formulario W-2 al finalizar el año. Por el contrario, un retiro de dinero es más flexible, pero también genera más responsabilidades de seguir las reglas del IRS con respecto al pago de los impuestos suficientes como propietario de una empresa.

Cómo determinar la cantidad que debe pagarse a sí mismo

Esta tal vez sea la parte más complicada para los propietarios de pequeñas empresas, en particular si su compañía requiere una reinversión considerable. Probablemente usted deberá considerar ciertos factores como la rentabilidad de su empresa, sus necesidades financieras personales, los pronósticos de crecimiento futuro y los salarios comparables en su sector.

Mantener un programa de pago coherente puede ser favorable, y siempre es fundamental mantener registros correctos. Tal vez deba considerar revisar y hacer ajustes a su estructura de remuneración periódicamente a medida que la empresa crece, quizás con una frecuencia anual. Por último, buscar la orientación profesional de un experto en impuestos podría ayudarle a evitar las multas por pago insuficiente o incluso la temida auditoría del IRS.

Cómo prepararse para el éxito

Pagarse a sí mismo como propietario de una pequeña empresa no solo tiene que ver con cosechar las recompensas de su arduo trabajo, sino que además es muy importante desde el punto de vista legal y fiscal. En PNC Bank, apoyamos a los empresarios que buscan hacer crecer sus empresas. Nuestros recursos para pequeñas empresas pueden ayudarle a planificar de forma estratégica, lo que incluye la mejor manera de pagarse a sí mismo.