Las cuentas de ahorros para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) ofrecen una forma ventajosa desde el punto de vista fiscal para pagar gastos médicos actuales. Estas también pueden utilizarse como parte de la planificación a largo plazo para la jubilación.

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta exenta de impuestos que se establece para pagar ciertos gastos de atención médica. Tanto mientras estás trabajando como durante la jubilación, las cuentas de ahorros para la salud (HSA) pueden ayudarte a gestionar los gastos pagados con tu propio dinero, la cantidad que pagas directamente a los proveedores más allá de lo que pagas en primas de seguro. También se pueden utilizar para construir una cuenta con ventajas fiscales para cubrir los gastos relacionados con la medicina, como las primas de Medicare, en la jubilación.

Los crecientes costos de la atención médica están creando inseguridad financiera. Los gastos de atención médica de los empleados pagados con dinero propio tuvieron un aumento del 11 % de 2020 a 2021[1] y se prevé que tengan un aumento promedio del 4.6 % anual de 2021 a 2030.[2] Además, las parejas pueden necesitar hasta $361,000 para cubrir los gastos médicos en la jubilación.[3] Las Cuentas de Ahorros para la Salud (HSA), que solo están disponibles para las personas que tienen Plan de salud con deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés),[4] pueden ayudar a proporcionar un nivel de seguridad financiera. Algunos empleadores ofrecen HDHP emparejados con cuentas de ahorros para la salud (HSA). Tienden a ser populares entre los consumidores debido a su flexibilidad de inversión y facilidad de uso. Los fondos a menudo son accesibles a través de una tarjeta de débito y pueden ser utilizados para prescripciones, deducibles y copagos.

De manera similar a las cuentas de jubilación tradicionales, puedes contribuir con dinero antes de impuestos y asignarlo a inversiones.[5] Además, tus ganancias no son gravables mientras estén en la cuenta.

A diferencia de los retiros tradicionales del plan 401(k) y del plan IRA, que requieren que pagues impuestos sobre las contribuciones y las ganancias, el dinero que se retira de las cuentas de ahorros para la salud (HSA) para pagar los gastos médicos calificados está libre de impuestos.

La mayoría de las personas contribuyen a las cuentas de ahorros para la salud (HSA) haciendo que el dinero se deduzca de sus salarios, pero también puedes hacer una contribución directamente a tu cuenta de ahorros para la salud (HSA).

Gastos calificados

Los gastos que califican para el retiro libre de impuestos incluyen aquellos incurridos por ti, tu cónyuge e hijos dependientes que calificarían para la deducción de gastos médicos y odontológicos.

Las primas de seguro se consideran gastos calificados si son para lo siguiente:

  • seguro de cuidado a largo plazo;[6]
  • cobertura continua de atención médica como COBRA;
  • cobertura de atención médica mientras se recibe la compensación por desempleo; y 
  • Medicare y otra cobertura de atención médica si tienes 65 años o más (sin embargo, las primas de una póliza médica suplementaria, como Medigap, no califican).

Retiros y tratamiento de impuestos

El dinero retirado de una cuenta de ahorros para la salud (HSA) está libre de impuestos si se usa para gastos médicos calificados. Si utilizas el dinero para algo que no sea gastos médicos calificados, la forma en que se trate dependerá de tu edad.

Tratamiento de impuestos y retiros de cuentas de ahorros para la salud (HSA)

  Incluido en el ingreso bruto ajustable Penalidad del 20 %
Utilizado para gastos médicos calificados No No
No utilizados para gastos médicos calificados

Antes de los 65 años

 Sí Sí

65 años o mayor o discapacitado 

 Sí No


Elegibilidad

Para ser elegible para contribuir a una cuenta de ahorros para la salud (HSA), debes:

  • estar inscrito en un plan de salud con deducible alto; y
  • no estar inscrito en Medicare, no ser reclamado por nadie como dependiente, ni tener ninguna otra cobertura de salud.[7]

Contribuciones a tu cuenta de ahorros para la salud (HSA)

En 2023, se pueden hacer contribuciones anuales a su cuenta HSA de hasta:[8]

  • $3,800 si solo tiene cobertura individual;
  • $7,200 si tiene cobertura familiar; y
  • Contribución para ponerse al día de $1,000 si llegas a la edad de 55 años antes del final del año.

Si eres elegible para una cuenta de ahorros para la salud (HSA) en parte del año en curso, igualmente puedes contribuir con la cantidad anual completa siempre y cuando sigas siendo elegible para todo el año siguiente.

En caso contrario, se prorratea el monto de la contribución del año en curso.[9]

Si aportas más del límite a tu cuenta de ahorros para la salud (HSA), se te cobrará un impuesto indirecto del 6 % sobre el exceso de la contribución. Sin embargo, puedes evitar esa penalidad retirando las contribuciones extras, y cualquier ganancia sobre ellas, antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de ese año, generalmente el 15 de abril del año siguiente.

Cuenta de ahorros para la salud (HSA) vs. Cuenta de gastos flexibles (FSA)

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es diferente de una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA), pero acrónimos similares, a menudo, llevan a confusión. Una FSA es un beneficio que tu empleador puede ofrecer para ayudarte a pagar los gastos médicos o los gastos de guardería de tus dependientes con dinero sobre el cual no se pagan impuestos. Habría una FSA separada para cada una de estas. Con una FSA, contribuyes a tu cuenta con dinero sobre el cual no se han pagado impuestos y luego puedes pagar por gastos calificados de esa cuenta. A diferencia de una HSA, no puedes invertir, por lo que no hay oportunidad de crecimiento del dinero. Y hay un límite de tiempo en el que puedes usar los fondos, después del cual pierdes el dinero y se le devuelve a tu empleador.


No todos los beneficiarios son iguales

Los cónyuges beneficiarios pueden usar la cuenta de ahorros para la salud (HSA) para hacer retiros libres de impuestos para cubrir sus gastos médicos calificados. Sin embargo, si el beneficiario es alguien que no es tu cónyuge, la cuenta deja de considerarse una cuenta de ahorros para la salud (HSA) El saldo se clasifica inmediatamente como ingreso sujeto a gravamen para tu beneficiario y debe ser reportado por ellos como ingreso para ese año.

Para obtener más información, por favor, comuníquese con su asesor de Banca privada de PNC.