Hay muchas maneras de financiar la educación preescolar, primaria y secundaria, universitaria, de posgrado y profesional. A continuación se describen algunas opciones para financiar la educación.

Planes 529

Los planes 529 pueden ser la piedra angular de la acumulación de activos para ayudar a satisfacer el costo de la educación futura. Los planes 529 permiten que los padres, abuelos y otras personas hagan donaciones de dinero en efectivo después de impuestos a una cuenta patrocinada por el estado, que por lo general se invierte en fondos mutuos, los cuales se pueden utilizar para pagar gastos educativos elegibles. Si los activos del plan 529 se utilizan para pagar gastos educativos elegibles, el crecimiento de los activos aportados al plan y utilizados para esos fines no estará sujeto al impuesto sobre la renta. Dichos gastos también incluyen hasta $10,000 por beneficiario al año que se pueden utilizar para pagar la matrícula de estudiantes de preescolar hasta el último grado de bachillerato. Además, para un estudiante (o un padre con un préstamo PLUS) que ya ha contraído una deuda de préstamo estudiantil, los planes 529 pueden utilizarse para pagar hasta $10,000 de esa deuda por beneficiario (o hermano del beneficiario).

Si las circunstancias impiden a un beneficiario utilizar plenamente su plan 529, el titular de la cuenta puede cambiar al beneficiario por otro miembro de la familia y, de este modo, permitir que los fondos se utilicen para la educación del nuevo beneficiario. Las familias que deseen financiar la educación a través de los planes 529 deben empezar pronto, porque el crecimiento libre de impuestos se maximiza en horizontes temporales a largo plazo.

IRC Sección 2503(e)

Los pagos de los miembros de la familia directamente a una institución educativa son, quizás, la forma más sencilla de pagar los gastos de educación. El artículo 2503(e) del IRC excluye de las donaciones gravables los montos pagados directamente a una institución educativa en nombre de un individuo para la matrícula. En consecuencia, los pagos directos de la matrícula no consumirán la exclusión anual de $17,000 o la exclusión vitalicia del impuesto sobre donaciones del donante, ni causará un impuesto sobre donaciones.

Fideicomiso para la educación

Las familias crean fideicomisos por muchas razones: algunos están diseñados para ahorrar impuestos, otros para proteger los activos de los acreedores, otros para proveer a los miembros de la familia discapacitados y otros para construir y conservar el patrimonio durante muchas generaciones. En su forma más básica, el fideicomisario guarda e invierte el patrimonio y lo utiliza para los beneficiarios del fideicomiso según lo indicado o permitido por los términos del documento de creación del fideicomiso. En el caso de las familias cuyos miembros de la generación más antigua ya han creado fideicomisos, tal vez sus condiciones permitan utilizarlos para pagar la educación de los hijos o nietos. Incluso si los fideicomisos no permiten distribuciones para ese fin, tal vez se pueda modificar el fideicomiso mediante la así llamada ley de decantación, un acuerdo de conciliación no judicial o un proceso de modificación judicial para incluir disposiciones que permitan hacer distribuciones para la educación de los miembros más jóvenes de la familia.

Créditos fiscales federales

El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (The American Opportunity Tax Credit) proporciona un crédito del impuesto sobre la renta federal de hasta $2,500 por el costo de la matrícula de la educación superior, las cuotas y los materiales del curso pagados durante el año fiscal. Hasta el 40% del crédito de $2,500 es reembolsable, lo que permite a los contribuyentes recibir un reembolso de hasta $1,000 del impuesto federal sobre la renta, incluso si no deben ningún impuesto federal. Los contribuyentes que tengan una renta bruta ajustada modificada (MAGI, por sus siglas en inglés) de $80,000 o menos ($160,000 o menos para los contribuyentes casados que presenten una declaración de impuestos federal conjunta) pueden reclamar el crédito completo para los gastos calificados de un estudiante dependiente elegible. El crédito se reduce si el MAGI supera esos montos, y se elimina por completo cuando el MAGI es superior a $90,000 ($180,000 para los contribuyentes casados que presentan una declaración de impuestos federal conjunta). El crédito solo puede solicitarse durante cuatro años. Hay requerimientos detallados que deben cumplirse para ser elegible para el crédito. Consulte con su asesor de impuestos para determinar si usted es elegible.

El Crédito por Aprendizaje Vitalicio es otro crédito del impuesto federal sobre la renta que puede ayudar a pagar la educación. Los contribuyentes pueden reclamar un crédito de aprendizaje de por vida de hasta $2,000 por los gastos de educación calificados pagados por todos los estudiantes elegibles. No hay límite en el número de años que se puede solicitar el crédito de aprendizaje vitalicio. El crédito no es reembolsable. En consecuencia, aunque el crédito puede reducir a cero el impuesto federal sobre la renta del contribuyente, si el crédito es mayor que el impuesto, el exceso no se devolverá. El monto del crédito de aprendizaje de por vida se reduce gradualmente si el MAGI (Ingreso bruto ajustado modificado) del contribuyente está entre $80,000 y $90,000 ($160,000 y $180,000 para los contribuyentes casados que presentan una declaración federal de impuestos conjunta). Hay requerimientos detallados que deben cumplirse para ser elegible para el crédito. Consulte con su asesor de impuestos para determinar si usted es elegible.

Opciones de becas

Las becas privadas ofrecen otra oportunidad de ayudar a financiar la educación. Varias organizaciones de afinidad, religiosas y fraternales tienen programas de becas. Algunas becas se basan en el mérito, otras se basan en la necesidad o limitan la elegibilidad a quienes tienen ciertos antecedentes o afiliaciones. Muchos estudiantes y familias que exploran las oportunidades de becas se sorprenden al saber que su iglesia local o su empleador ofrecen becas que pueden financiar parcialmente los gastos de educación. Aunque el concurso por las becas competitivas a nivel nacional puede ser una opción para los mejores estudiantes, empezar a nivel local y ser creativo puede ayudar a desbloquear las opciones para que la universidad sea más asequible para muchos estudiantes.

Opciones de estudio y trabajo

Los programas de estudio-trabajo y otros programas federales de las universidades e instituciones de educación superior ofrecen una opción atractiva para adquirir simultáneamente una valiosa experiencia laboral y ayudar a compensar el costo de la educación. El trabajo a tiempo parcial, generalmente en el campus, se ofrece tanto a los estudiantes de pregrado como a los de postgrado que demuestren tener necesidades económicas.

Préstamos estudiantiles federales y privados

El Departamento de Educación de los EE. UU. ofrece a los estudiantes elegibles de las escuelas participantes Préstamos Directos con Subsidio y Préstamos Directos sin Subsidio (en ocasiones se denominan Préstamos Stafford o Préstamos Directos Stafford). Las tasas de interés de los préstamos federales directos suelen ser más bajos que los de los préstamos privados, y las condiciones de amortización de los préstamos federales directos pueden incluir disposiciones para la condonación de la deuda del servicio público y opciones de planes de amortización basados en los ingresos. La diferencia clave entre los préstamos directos subvencionados y no subvencionados es que el Departamento de Educación de los EE. UU. paga los intereses de los préstamos subvencionados mientras el estudiante asiste a la escuela y durante un periodo de gracia de seis meses posterior, mientras que los préstamos no subvencionados devengan intereses mientras el estudiante asiste a la escuela.

Los préstamos Grad o Parent PLUS son otra opción de préstamo federal para satisfacer las necesidades educativas y generalmente se utilizan una vez agotados los límites de los préstamos directos. Los padres son legalmente responsables del pago de los préstamos Parent PLUS. Para estudiantes de postgrado y de escuelas profesionales, los préstamos Grad PLUS (en los que no participa el padre o la madre) a menudo se utilizan para cumplir con el costo de la matrícula que excede los límites de los préstamos directos.

Además de los programas de préstamos federales, se puede considerar solicitar un préstamo privado. PNC[1] y muchos otros bancos ofrecen préstamos estudiantiles que pueden desempeñar un papel importante a la hora del financiamiento de la matrícula y otros gastos de educación. Los préstamos privados también pueden ser más flexibles que los ofrecidos a través de los programas federales. Los préstamos de las agencias estatales son otra opción privada, así como los programas de préstamos que pueden ofrecerse directamente a través de la escuela.

Otras opciones de préstamo

Otras opciones de préstamo que las familias pueden utilizar para financiar la educación son las líneas de crédito con garantía hipotecaria y las líneas de crédito garantizadas por activos mantenidos en cuentas de inversión. Cada una de estas opciones tiene una estructura única, como el periodo de amortización y el tipo de interés disponible.

Solicitar un préstamo puede ayudar a cerrar la brecha entre el costo de la educación superior y lo que proporciona la familia, los fideicomisos, las becas y las subvenciones. Los estudiantes y los padres deben solicitar préstamos de manera responsable y considerar cuidadosamente los términos de amortización de los préstamos, teniendo en cuenta el campo de estudio del estudiante y el potencial de ingresos futuros.[2]

Aplazamiento y condonación de préstamos estudiantiles

Debido a la emergencia por la COVID-19, los pagos con respecto a los préstamos federales para estudiantes se suspendieron y la tasa de interés de dichos préstamos se ha fijado temporalmente en 0 %. Las exenciones y modificaciones con respecto a determinados préstamos estudiantiles en virtud de la Ley CARES finalizarán 60 días después del 30 de junio de 2023.[3] Según el Departamento de Educación de los EE. UU., “el interés de los préstamos estudiantiles se reanudará a partir del 1 de [septiembre] de 2023, y los pagos vencerán a partir de octubre”.[4]

En 2022, la administración Biden-Harris anunció un plan de ayuda para deudas estudiantiles. El 30 de junio de 2023, la Suprema Corte de los Estados Unidos invalidó dicho plan.[5]

Hay ayuda disponible

Una inversión en educación sigue siendo una de las mejores inversiones que se pueden hacer para el futuro. Las familias deben buscar el consejo de sus asesores legales, fiscales y financieros a la hora de "reunir" la combinación de fondos requeridos para pagar la educación. Tu equipo de PNC está disponible para discutir cómo tu familia puede alcanzar el éxito a través de la financiación de la educación.

Para obtener más información, por favor, comunícate con tu asesor de PNC Private Bank.