Un número cada vez mayor de personas en los Estados Unidos no están casadas. Con tantos adultos solteros que se conforman con seguir siéndolo, la planificación para personas solteras adquiere gran importancia, sobre todo porque las ventajas fiscales en materia del impuesto de sucesión y del impuesto sobre donaciones del que disponen los ciudadanos casados y residentes en Estados Unidos no están al alcance de los solteros. Por lo tanto, el hecho de no tener los documentos básicos de planificación puede generar resultados imprevistos e impuestos innecesarios.

Lo básico: documentos necesarios

Si no está casado, ¿ha pensado en quién debería ocuparse de sus asuntos si usted no pudiera hacerlo? La mayoría de los estados tienen leyes que obligan a responder a esa y otras preguntas similares. Para evitar que la regla predeterminada creada por la legislatura de su estado se aplique a sus circunstancias, tener los documentos adecuados en orden puede permitirle elegir a la persona que tendrá la autoridad de hacerse cargo de sus asuntos en caso de que usted no pueda hacerlo.

Atención médica

Los estados han promulgado leyes que le permiten elaborar un documento en el cual puede designar a uno o varios agentes para que se comuniquen con sus proveedores de atención médica. Estos documentos tienen diversos nombres, tales como “poder notarial para atención médica”, “poder de atención médica” y “declaración de atención médica” (para facilitar la referencia, dichos documentos se denominan documentos de atención médica). Independientemente del nombre, un documento de atención médica le permite indicar sus preferencias y designar a una persona (un agente) para que se comunique con otros con respecto a su atención médica.

Si no designa a dicha persona en su documento de atención médica se puede generar un caos, o cuando menos puede haber confusión. Sus proveedores de atención médica pueden pedir consejo a su “familiar más cercano”, tal vez uno de sus padres o un hijo, que puede desconocer sus deseos, o imponer los propios. Si cohabitas con una persona, pero no estás casado, legalmente esa persona no forma parte de tu familia. Dado que la persona con la que cohabitas no es un familiar cercano, es posible que dicha persona sea excluida de las discusiones referentes a tu atención médica.

Para determinar que la persona que usted quiere que gestione su atención médica esté capacitada para hacerlo, debe designarla como su agente en su documento de atención médica.

Voluntades anticipadas

Como es el caso de la toma de decisiones de atención médica, el hecho de no establecer claramente y designar una persona que comunique sus voluntades anticipadas puede conducir no solo al caos y la confusión, sino también al sufrimiento. Los estados han promulgado leyes que te permiten elaborar un documento en el cual puedes establecer tus decisiones referentes a tus voluntades anticipadas y puedes designar a uno o varios agentes para que comuniquen dichas decisiones a tus proveedores de atención médica y otras personas. Aunque estos documentos tienen muchos nombres, para facilitar la referencia los denominaremos documento de voluntades anticipadas.

Sin un documento de voluntades anticipadas, las personas ajenas a la familia, como un cohabitante a largo plazo, pueden quedar excluidas por la legislación estatal del proceso relativo a las decisiones sobre el final de la vida.

Además, sin una declaración clara de sus intenciones, es posible que su familia se vea dividida en torno a las decisiones relativas a sus cuidados al final de la vida, provocando una ruptura irreparable en torno a lo que inevitablemente es una decisión muy difícil y a menudo desgarradora.

Al igual que con un documento de atención médica, exponga claramente sus deseos con respecto a los cuidados al final de la vida y designe a las personas adecuadas para que se cumplan dichos deseos.

Poder notarial duradero (para cuestiones financieras)

Imagínese lo que pasaría si no pudiera gestionar sus asuntos financieros. Si no tienes un poder notarial duradero, es posible que tu familia tenga que recurrir a un tutor designado por el tribunal para que administre tus activos. 

Si alguna vez queda incapacitado o simplemente no está disponible, aunque sea por un breve periodo de tiempo, su agente designado en virtud de un poder financiero duradero puede gestionar sus asuntos financieros mientras usted no pueda hacerlo.

Un poder notarial duradero puede ser útil para permitir el pago de tus facturas con tus recursos disponibles durante una época difícil. 

Como es el caso de cualquier cargo de confianza, la persona que elijas dependerá de tus circunstancias. Elija a su agente con cuidado, ya que esa persona puede hacer con sus activos casi todo lo que usted podría hacer con ellos, quizás incluso regalarlos.

Fideicomiso revocable

Otra manera para disponer la administración constante de sus activos susceptibles de inversión y demás activos sería financiar un fideicomiso revocable durante su vida. Como su nombre lo indica, este es un fideicomiso que puedes revocar o modificar durante tu vida. Tú serías el beneficiario del fideicomiso. Normalmente, tú también serías el fideicomisario. Tus activos de inversión se mantendrían en el fideicomiso (el fideicomiso también podría tener otros activos). Si llegara a estar incapacitado o falleciera, su fideicomisario sucesor de inmediato se convertiría en fideicomisario y continuaría administrando los bienes del fideicomiso de forma ininterrumpida. Como se describe a continuación, el fideicomiso también realizaría la disposición de tus activos después de tu fallecimiento.

Disposición de bienes tras el fallecimiento

Todos moriremos. Después de tu fallecimiento, tus bienes deben ser administrados. Es decir, alguien debe reunir sus activos, pagar las deudas pendientes, pagar sus impuestos sobre la renta finales y los impuestos relacionados con la transferencia de sus activos y, por último, distribuir sus bienes restantes entre sus beneficiarios.

Un testamento, o un testamento en combinación con un fideicomiso revocable, dispondría la enajenación de sus bienes después de su fallecimiento. Tal documento o tales documentos también designarían a una o varias personas o entidades que lleven a cabo sus instrucciones, lo que incluye la asignación de impuestos entre sus beneficiarios. Si no hace un testamento, la ley estatal enajenará sus bienes, y es posible que usted no desee ese resultado. 

Su testamento, o su testamento y fideicomiso revocable, puede crear fideicomisos para custodiar los bienes de personas que son incapaces de administrarlos, como sus hijos. Usted nombraría al fideicomisario del fideicomiso, que administraría los bienes del fideicomiso para sus beneficiarios hasta que los términos del fideicomiso le ordenen distribuir los bienes. En muchos estados, los fideicomisos nunca tienen que distribuir sus activos. Por supuesto, al redactar el fideicomiso, usted establece las normas relativas a la administración y enajenación de esos bienes. 

Además, su testamento puede designar tutores para sus hijos menores. Aunque un padre o madre sobreviviente tiene el primer derecho a ser tutor, no todos los padres sobrevivientes están calificados para serlo. Aunque toda designación de tutor debe ser aprobada por el tribunal competente, al nombrar a un tutor está comunicando al tribunal sus preferencias con respecto a quién debe cuidar de sus hijos tras su fallecimiento. 

No todos los bienes se heredan mediante un testamento. Algunos activos, como los planes de jubilación, las cuentas individuales para la jubilación y los seguros de vida, se transmiten de acuerdo con la designación del beneficiario. Debes asegurar que tu designación de beneficiarios coincida con tu plan patrimonial. Además, no debes olvidar completar la designación de beneficiarios para los beneficios proporcionados por tu empleador.

Poseer bienes

En el caso de las personas que no están casadas, poseer propiedad de forma conjunta puede ser complicado. El hecho de no planificar para tal propiedad puede tener consecuencias funestas. La forma en que usted posee sus bienes marca la diferencia, tanto en vida como tras su fallecimiento. Transferir bienes a una persona con la que no está casado también puede tener consecuencias fiscales.

Antes de adquirir una propiedad, agregar a alguien a una escritura o cuenta bancaria o transferir un bien, asegúrese de buscar asistencia legal para conocer sus derechos antes y después de la transferencia y si esta generará un impuesto.

Otros asuntos familiares

Con frecuencia, las personas no casadas que viven juntas también viven con sus hijos. Considera lo siguiente: 

  • Asegúrese de que alguien pueda cuidar de sus hijos si usted no puede hacerlo temporalmente. Muchos estados le permiten nombrar un tutor suplente para sus hijos menores. 
  • Recuerde que está obligado a mantener a sus hijos. Si usted es padrastro o madrastra, puede estar obligado a mantener a sus hijastros para evitar que necesiten ayuda pública. 
  • Si vive con hijastros, el fin de la relación puede hacerle perder el derecho de visita. Asegúrese de conocer sus derechos y de protegerlos adecuadamente. 
  • No todos los estados permiten que una persona que no está casada con la persona que cohabita pretenda obtener apoyo financiero de la otra persona después de una separación. Considere la posibilidad de definir sus derechos en un acuerdo de convivencia, sobre todo si la relación va a dificultar su capacidad para obtener ingresos o le va a obligar a hacer sacrificios económicos. 

Conoce tu relación y sus consecuencias

Las personas que no están casadas deben planificar para la vida al igual que todos los demás. Es importante conocer las reglas predeterminadas de su estado con respecto a la atención médica, la propiedad de bienes y la división y distribución de bienes después del fallecimiento. Debes consultar con los asesores legales, fiscales y financieros que te puedan ayudar a navegar las muchas relaciones que existen en la vida.

Para obtener más información, por favor, comunícate con tu asesor de PNC Private Bank.