¿Se pagan impuestos por tener una cuenta de ahorros?

¿Se pagan impuestos por tener una cuenta de ahorros? Las cuentas de ahorros son una manera popular para que las personas guarden su dinero de forma segura mientras genera interés. Sin embargo, al igual que las demás formas de ingresos, el interés que se genera en estas cuentas normalmente está sujeto a impuestos en los Estados Unidos. Saber cómo se cobran impuestos sobre el interés de su cuenta de ahorros puede ayudarle a seguir cumpliendo con las regulaciones del IRS y evitar penalizaciones.

Cómo se cobran impuestos a las cuentas de ahorros

Cuando deposita dinero en una cuenta de ahorros, su banco o institución financiera le paga interés, por lo general como un porcentaje de la cantidad ahorrada. El IRS clasifica dicho interés como ingresos, los cuales están sujetos al impuesto sobre los ingresos federal y, en algunos casos, también al impuesto sobre los ingresos estatal. Estos son algunos puntos importantes a considerar sobre la naturaleza gravable del interés de una cuenta de ahorros:

• Ingresos ordinarios: El interés que se genera en las cuentas de ahorros se trata como ingresos ordinarios. Esto significa que se grava según su tasa normal del impuesto sobre los ingresos y no según las tasas más bajas que se aplican a las ganancias de capital o a los dividendos calificados.
• Umbral de interés para efectos de declaración de impuestos: Aunque técnicamente todo interés generado es gravable, los bancos solo tienen la obligación de declararlo al IRS si el total asciende a $10 o más durante el año.^[1] Sin embargo, usted sigue teniendo la responsabilidad de declarar y pagar impuestos sobre el interés generado, sin importar si recibe o no un formulario de impuestos de su banco.
• Cuentas conjuntas y obligaciones fiscales: Para las cuentas de ahorros conjuntas, la persona que proporciona su número de Seguro Social al banco por lo general tiene la responsabilidad de declarar los ingresos por intereses. Si ambos titulares de la cuenta tienen la responsabilidad de declarar impuestos, es posible que deban coordinarse con respecto a cómo declarar los ingresos.

Cómo declarar el interés de una cuenta de ahorros

Declarar el interés de una cuenta de ahorros al IRS es sencillo, pero es indispensable que lo haga correctamente para evitar posibles complicaciones. Aquí le explicamos cómo se maneja el proceso:

• Formulario 1040: si va a presentar una declaración de impuestos estándar usando el Formulario 1040, deberá declarar el interés de su cuenta de ahorros en la línea 2b, que está designada para el “interés gravable”. Asegúrese de incluir la cantidad del interés total de todas sus cuentas de ahorros.
• Anexos adicionales: Si su interés gravable total generado por todas las fuentes supera los $1,500, deberá llenar y adjuntar el Anexo B a su declaración de impuestos. este anexo le permite detallar las fuentes de sus ingresos por intereses y ayuda al IRS a verificar la cantidad total.^[2]
• Declarar menos de $10: incluso si obtuvo menos de $10 en interés y no recibió un Formulario 1099-INT, usted tiene la obligación de declararlo. Si bien es posible que el IRS no realice esfuerzos de cobranza agresivos por cantidades tan pequeñas, lo mejor es ser riguroso para evitar cualquier problema potencial.

Resumen del Formulario 1099-INT del IRS

El Formulario 1099-INT es un documento de impuestos que proporcionan los bancos y demás instituciones financieras que le hayan pagado intereses durante el año. Es crucial para declarar impuestos correctamente y por lo general lo recibirá a más tardar el 31 de enero del siguiente año fiscal. Este es un resumen rápido de lo que debe esperar en un Formulario 1099-INT:

• Casillero 1: el casillero principal que verá en un Formulario 1099-INT es “Ingresos por intereses”, el cual enumera todos los intereses que recibió de esa institución en particular. Esta es la cantidad que usted declara como ingresos en su declaración de impuestos.
• Casillero 2 y posteriores: para algunas personas, es posible que otros casilleros también sean relevantes. Por ejemplo, el casillero 2 muestra cualquier penalización por retiro anticipado, el casillero 3 muestra el interés generado por bonos de ahorro de EE. UU., y el casillero 8 presenta información sobre el interés exento de impuestos, que posiblemente no sea relevante para la mayoría de las cuentas de ahorros, pero es importante para ciertos tipos de bonos.
• Comparación con los registros del IRS: su banco también envía una copia de Formulario 1099-INT al IRS. Esto significa que si usted no declara el interés, o bien, si hubiera una discrepancia, el IRS probablemente identificará el problema y es posible que usted reciba un aviso para que corrija su declaración o pague impuestos adicionales.

¿Cuáles son los aspectos de una cuenta de ahorros que no son gravados?

Aunque el interés que se genera en las cuentas de ahorros es gravable, otros aspectos de las cuentas de ahorros no lo son. Estos son algunos tipos de ingresos y las situaciones en los que no tendría que pagar impuestos:

1. Depósitos de capital y retiros: el dinero que deposita en su cuenta de ahorros, que se conoce como capital, no se considera ingresos gravables.^[1]
2. Ciertas cuentas con ventajas fiscales: si tiene una cuenta de ahorros cuya estructura ofrezca ventajas fiscales, como una cuenta HSA o una IRA Roth, el interés que genera puede estar exento de impuestos.^[3] Es importante saber qué tipos de cuentas son elegibles para el crecimiento exento de impuestos a fin de evitar el cobro innecesario de impuestos sobre el interés.

Evite los errores comunes al declarar el interés de las cuentas de ahorros

Aunque es relativamente simple declarar el interés de las cuentas de ahorros, hay algunos errores y dificultades comunes que debe evitar para ayudar a garantizar que la declaración de impuestos sea fluida y evitar posibles penalizaciones.

Errores comunes en la declaración de impuestos

Al hacer la declaración de impuestos, es indispensable que declare todos los intereses generados, incluso las cantidades inferiores a $10, a fin de evitar discrepancias. Asegúrese de incluir los intereses de todas las cuentas de ahorros, no solo los de su cuenta primaria, ya que omitir cualquier cuenta puede dar lugar a declaraciones incompletas. Además, si sus ingresos por intereses totales superan los $1,500, no olvide presentar el Anexo B, ya que el IRS así lo exige para las cantidades más altas, y omitirlo puede dar lugar a retrasos.^[2]

Penalizaciones por declaraciones incorrectas

El IRS impone penalizaciones por no declarar ingresos, incluidos los intereses generados por las cuentas de ahorros. Si no presenta su declaración de impuestos, podría enfrentar una penalización mensual del 5 % sobre los impuestos impagos, por un importe de hasta el 25 %. Si presenta su declaración, pero no paga la cantidad completa, se cobra una penalización del 0.5 % adicional por mes.^[4] No declarar los ingresos totales puede dar lugar a una penalización del 20 % sobre los impuestos no declarados en su totalidad, y cualquier impuesto impago devenga intereses, lo que aumenta aún más la cantidad adeudada con el tiempo.^[5]

Simplificar los impuestos de las cuentas de ahorros

Pagar impuestos sobre los intereses generados por las cuentas de ahorros es un proceso sencillo, pero es indispensable que comprenda cómo funciona para evitar errores. Al conocer los elementos que son gravables y los que no, así como al conocer los pasos para declarar sus ingresos por intereses de forma correcta, puede simplificar su declaración de impuestos y evitar penalizaciones innecesarias. Siempre debe verificar sus Formularios 1099-INT y asegurar que todas sus cuentas de ahorros sean incluidas a fin de seguir cumpliendo con los requisitos del IRS.