Necesidad de ayuda para pagar préstamos
Lo que debes saber
- Igualar el 401(k) para préstamos estudiantiles permite a los patrocinadores de planes igualar el pago del préstamo estudiantil de un empleado y aplicarlo a su cuenta de 401(k). Estos programas buscan evitar que los empleados con deuda estudiantil tengan que decidir entre una u otra opción, y fomentar el ahorro para la jubilación de manera anticipada en su carrera.
- Los empleadores que piensan en incorporar un programa de beneficios de pago de préstamos estudiantiles con ventajas tributarias quizás puedan hacerlo dentro de su plan 401(k). En 2018, el IRS emitió una carta privada de resolución (PLR, por sus siglas en inglés) que permitía a Abbot Laboratories igualar pagos de préstamos estudiantiles con contribuciones al 401(k). Desde entonces, otros patrocinadores de planes han obtenido PLR similares que permiten la ayuda para préstamos estudiantiles en sus planes. Una PLR del IRS se aplica solo a un patrocinador de plan específico que propone incluir un programa de beneficio de pago de préstamos estudiantiles en su plan de jubilación. Cualquier programa de beneficio de pago de préstamos estudiantiles dentro del plan debe revisarse con asesoría legal antes de implementarse.
- Se ha propuesto legislación en la Cámara de Representantes y en el Senado que permitiría una amplia adopción de programas para igualar el 401(k) para préstamos estudiantiles.
- Algunas opciones adicionales de programas de ayuda por parte de empleadores son:
- proporcionar compensación suplementaria sobre la base del monto de la deuda estudiantil;
- ayudar a los empleados a refinanciar préstamos con tasas y cargos menores;
- hacer pagos directamente a un proveedor de servicios de préstamos por parte de los empleados;
- ofrecer servicios de asesoría para deudas y de negociación de deudas; y
- proporcionar bonos que puedan usarse para pagar préstamos estudiantiles.
Consideraciones y desafíos
Planes generales de ayuda por parte del empleador para el pago de préstamos estudiantiles
- La alternativa apropiada dependerá en parte de los tipos de empleados que un empleador busca atraer y retener.
- Los empleadores deberán evaluar si se necesitará un proveedor para administrar el programa y, de ser así, si se necesitará un proveedor actual o uno nuevo.
- Se deberán considerar las consecuencias tributarias para el empleador y para el empleado al decidir si ofrecer un programa de beneficios de pago de préstamos estudiantiles vinculado a un plan de jubilación calificado o uno que funciona fuera de un plan calificado.
Programas de ayuda por parte del empleador que vinculan planes 401(k) con préstamos estudiantiles
- Los empleadores o sus proveedores deberán monitorear la participación en el programa de préstamos estudiantiles y el plan de contribuciones definidas; un empleado puede iniciar o detener pagos y contribuciones durante el año. Los patrocinadores de los planes deberán tener la flexibilidad para poder realizar ajustes sobre la base de los cambios en el comportamiento de los participantes.
- Los empleadores necesitarán comparar el nivel de pagos de préstamos estudiantiles con la compensación ganada durante el periodo en el que se hicieron los pagos. Es probable que sea necesaria la integración con un tercero.
- Los resultados de pruebas de no discriminación quizás se vean afectados de manera negativa. Las contribuciones safe harbor no se pueden realizar a tasas más altas para empleados que reciben compensaciones altas que para los empleados que no reciben compensaciones altas.
Proveedores de ayuda para préstamos estudiantiles
*PNC no promociona proveedores terceros. La información referente a proveedores terceros se proporciona únicamente con fines informativos. No se garantiza que dicha información sea precisa o completa.
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