La elección del tipo de cuenta adecuado debe basarse en las necesidades de transacciones específicas de tu subsidiaria y es fundamental para el éxito en este mercado en expansión.

Una vez que la compañía extranjera ha completado el proceso de registro para la creación de una subsidiaria y posteriormente obtiene la licencia comercial necesaria, se le permite entonces abrir una cuenta bancaria en bancos locales en China continental.

Este artículo proporciona información básica sobre las cuentas bancarias onshore más utilizadas por las compañías estadounidenses:

  • Cuenta de depósito básica en RMB (人民币基本户)
  • Cuenta de depósito general en RMB (人民币结算户)
  • Cuenta de capital en RMB/USD (人民币/美元资本金户)
  • Cuenta de compensación en USD (美元一般结算户)

PNC puede ofrecerte perspectivas experimentadas y conectarte con los bancos locales para ayudar a que tu experiencia sea lo más eficiente posible.

Cuenta de depósito básica en RMB (cuenta básica)

  • Esta cuenta está diseñada para cobros de dinero en efectivo y pagos, retiros de dinero en efectivo, transferencias diarias de fondos y distribución de salarios. También se puede utilizar para pagos de impuestos. Según las normas del Banco Popular de China (PBOC, por sus siglas en inglés), una compañía puede establecer solo una cuenta básica con un solo banco.
  • Según las normas del Banco Popular de China (PBOC, por sus siglas en inglés), una compañía puede establecer solo una cuenta básica con un solo banco.
  • Se debe abrir primero una cuenta básica, antes de poder abrir otras cuentas, incluida una cuenta de capital.
  • La cuenta básica en RMB es la única cuenta que se puede utilizar para el pago de salarios y retiros de dinero en efectivo.
  • Anteriormente, los bancos debían primero reportar la información básica al PBOC para la apertura de una cuenta, y en ese momento el PBOC expedía la licencia de permiso para apertura de cuenta. A finales de 2019, el PBOC canceló su política sobre la expedición de las licencias de permiso para apertura de cuenta. Según la nueva política, ya no se requiere la aprobación de la apertura de la cuenta por parte del PBOC, y los bancos pueden solicitar la apertura de la cuenta en el sistema local de administración de cuentas del PBOC.
  • Las compañías que ya cuentan con una licencia de permiso de apertura de cuenta deben devolver la licencia al banco cuando soliciten un cambio de nombre de la compañía, del representante legal o de la persona encargada de la cuenta bancaria de la compañía.
  • Después de que la compañía presente todos los documentos requeridos, tomará de 2 a 3 semanas para completar el procedimiento y para que la cuenta sea completamente operativa.

Un reto para muchas compañías pequeñas y medianas es que podrían no contar con un administrador de relaciones designado en el banco para que les apoye en sus transacciones diarias.

Solicitud

Para abrir una cuenta básica de RMB, son necesarios los siguientes documentos:

1. Licencia comercial

2. Original ID card/passport of legal representative

  • Los bancos deben verificar el documento de identificación/pasaporte original del representante legal. Sin embargo, dado que los representantes legales de muchas compañías extranjeras pueden estar en el extranjero, donde se encuentra su compañía matriz, puede resultar difícil hacer un viaje a China y presentar su pasaporte solo para la apertura de la cuenta. En el pasado, algunos bancos aceptaban opciones alternas para realizar la verificación:
    • El representante legal podía enviar su pasaporte por correo certificado a su persona autorizada, quien posteriormente enviaba el pasaporte al banco para su verificación.
    • Algunos bancos aceptaban que el pasaporte y la firma fuese notarizada por una embajada de China ubicada en el exterior.
    • Algunos bancos ofrecían la posibilidad de que el representante legal pudiera ir a sus sucursales en el extranjero para realizar la verificación del documento de identificación/pasaporte original. Luego de la verificación, su sucursal en el extranjero enviaría el resultado por correo electrónico.
    • Algunos bancos, muy pocos, aceptaban la verificación de la identidad a través de video.

Sin embargo, en 2020, a medida que el gobierno de China mejoró la disminución de los riesgos en el sistema financiero, las autoridades reguladoras adoptaron medidas estrictas para combatir el fraude financiero. Así pues, el proceso de diligencia debida con respecto al cliente es mucho más riguroso, y los bancos generalmente no aceptan opciones alternativas para la verificación de la identidad del representante legal. Actualmente, este es el procedimiento:

    • La mayoría de los bancos requerirán que el representante legal se presente en el mostrador del banco con su documento de identificación/pasaporte, verificarán su intención de abrir una cuenta y harán otras preguntas de KYC (“know your customer”, o conoce a tu cliente). El banco utilizará grabaciones de audio y video durante este procedimiento.
    • Si el representante legal se encuentra en el extranjero, aún se requiere una verificación en persona, y el banco pedirá a su sucursal en el extranjero que realice la verificación de la identidad. Sin embargo, muy pocos bancos chinos ofrecen este servicio.
  • Si una compañía desea cerrar su cuenta básica o trasladar su cuenta de un banco a otro, también se requiere el documento de identificación/pasaporte original.
    • Tomará de 1 a 2 semanas completar el procedimiento.

3. Autorización de terceros

  • Si una compañía delega el proceso de apertura de cuenta a un tercero (por ejemplo, un despacho contable o jurídico), debe emitir una carta de autorización al empleado tercero para que gestione la apertura de la cuenta. El empleado debe enviar al banco su documento de identificación/pasaporte y la carta de autorización (con el sello oficial de la compañía y la firma y sello del representante legal). Si el representante legal gestiona la apertura por sí mismo, no es necesaria la carta de autorización.

4. Documento de identificación/pasaporte original e información de contacto del representante autorizado en la compañía para la verificación de pagos de alto valor (大额交易联系人)

  • Cuando una compañía realiza pagos de alto valor en el mostrador del banco, el banco que procesa la transacción debe llamar al contacto autorizado para obtener una confirmación.
    • La entidad debe tener al menos dos contactos autorizados que se encuentren en China.
    • El número de contacto debe ser únicamente un número de teléfono local; un número de celular de China es aceptable.

Cada banco tiene su propia definición de transacciones de alto valor. Por ejemplo, algunos bancos consideran un monto que supere los 8 millones de RMB como un monto de alto valor.

5. Sello oficial, sello financiero y firma/sello de la persona autorizada

6. Certificado de aprobación para compañías de inversión extranjeras

7. Certificado de aprobación para importaciones y exportaciones (para la compañía que cuenta con licencia de importación y exportación)

8. Otros documentos/procedimientos según lo requiera la sucursal específica del banco

Se deben enviar tanto los originales como las copias (con el sello de la compañía) de la documentación.

Cuenta de depósito general en RMB (cuenta general)

Una cuenta de depósito general se utiliza para los flujos de fondos derivados de depósitos, pagos/cuentas por cobrar, ingresos por préstamos, reembolso de deudas y otras compensaciones. Si bien la cuenta se puede utilizar para depositar dinero en efectivo, no está permitido utilizarla para retirar dinero en efectivo ni distribuir salarios.

No hay restricciones en cuanto al número de cuentas generales que se pueden abrir. Por lo tanto, una compañía puede abrir varias cuentas generales, ya sea en el mismo banco o en varios bancos, para diferentes propósitos. Sin embargo, la sucursal o subsucursal donde se abran las cuentas generales debe ser distinta a la ubicación donde se abrió la cuenta básica de la compañía.

Los bancos deben presentar la información relacionada con la apertura de cuentas al PBOC, aunque no se requiere la aprobación del PBOC. Los bancos tardan aproximadamente una semana en completar el procedimiento de apertura de cuenta y hacerla completamente operativa.

Solicitud

Para abrir una cuenta general en RMB, una compañía debe presentar los mismos documentos que se requieren para una cuenta básica en RMB.

En 2020, las autoridades reguladoras adoptaron medidas estrictas para combatir el fraude financiero. Por lo tanto, el proceso de diligencia debida con el cliente es mucho más riguroso.

Cuenta de capital en RMB/USD (cuenta de capital)

Una cuenta de capital se utiliza para recibir inyecciones de capital de inversionistas extranjeros (como la compañía matriz de la entidad china), así como pagos por concepto de partidas corrientes y partidas de capital aprobadas por la Administración Estatal de Divisas (SAFE, por sus siglas en inglés).

Solicitud

Para abrir una cuenta de capital en USD, la compañía debe obtener un Recibo de presentación (外汇管理局备案回执) de SAFE, además de los documentos necesarios para abrir una cuenta básica en RMB.

Para una cuenta de capital en RMB, la compañía debe tener un sello especial que mencione "Sello especial de cuenta de capital en RMB de XXX Co., Ltd". (XXX公司人民币资本金账户专用章). Algunos bancos también pueden verificar la intención de abrir una cuenta de capital en RMB con el representante legal, y pueden requerir la información de contacto de la persona autorizada para la confirmación de las transacciones de alto valor.

El banco tardará aproximadamente de 3 a 5 días laborables para completar el procedimiento de apertura de la cuenta y hacerla completamente operativa.

Normativa para el uso de la cuenta de capital

Si el capital registrado de una compañía está en una divisa extranjera (como USD), la compañía puede convertir el capital en divisas a RMB en función de las necesidades comerciales reales de la compañía. La proporción de la conversión es del 100 %, sujeta al ajuste de la autoridad reguladora bancaria. El monto en RMB convertido se acreditará en una cuenta correspondiente en la cuenta de capital, "RMB convertido pendiente de pago" (结汇待支付账户).

Para usar los fondos de la cuenta de capital, hay tres maneras de efectuar el pago:

  • De la cuenta de capital en USD a la cuenta del beneficiario: La compañía entrega los documentos de respaldo a su banco para su verificación. El banco luego convierte los USD a RMB y realiza el pago directamente al beneficiario.
  • En el caso de los fondos que ya han sido convertidos al 100 % y acreditados en la cuenta, "RMB convertidos pendientes de pago": la compañía entrega los documentos de respaldo al banco para su verificación. El banco luego realiza el pago de los RMB al beneficiario.
  • De una cuenta de capital a una cuenta básica o general en RMB para cuestiones de caja chica: una compañía puede realizar pagos con la caja chica por hasta USD 200,000 o el equivalente en RBM por mes.
    • La caja chica se puede utilizar únicamente para el pago de gastos generales menores, tales como comidas, transporte y viajes.
    • Los demás pagos, como los cargos de alquiler, los salarios y los pagos a proveedores se deben realizar a través de la cuenta de capital directamente al beneficiario.
    • El banco verificará la autenticidad de los documentos justificativos correspondientes a cada pago.
    • Algunos bancos permiten a las compañías convertir $100,000 una sola vez sin necesidad de documentos de respaldo. Sin embargo, cuando la compañía agote los $100,000 convertidos y quiera convertir los siguientes $100,000, el banco puede requerir documentos de respaldo para los $100,000 iniciales antes de convertir los siguientes $100,000. El monto máximo de cada conversión puede variar dependiendo del banco.

Cuenta en USD (cuenta de compensación)

Una compañía puede abrir una cuenta en USD en la misma sucursal o subsucursal que su cuenta básica en RMB. Se pueden hacer retiros de dinero en efectivo a través de esta cuenta, sin embargo, el uso del retiro es limitado (por ejemplo, para gastos de viajes al extranjero). La compañía debe enviar los documentos de respaldo correspondientes.

Solicitud

Además de los puntos 1, 2, 3, 4 y 7 enumerados en la solicitud de la cuenta básica en RMB, para abrir una cuenta de compensación en USD se requieren los siguientes elementos:

  1. Un recibo de presentación expedido por SAFE
  2. Certificado de aprobación de la transacción de cambio de divisas al presentar la solicitud de una compañía de comercio exterior (外贸企业备案表), compañía transportista (货运企业备案表) o compañía naviera (航运企业备案表)
  3. Otros documentos/procedimientos según lo requiera la sucursal específica del banco

Se deben enviar tanto los originales como las copias (con el sello de la compañía) de la documentación.

El banco tardará aproximadamente de 3 a 5 días laborables para completar el procedimiento de apertura de la cuenta y hacerla completamente operativa.

Cuentas para compañías que no tienen subsidiarias en China continental

Si una compañía extranjera registrada fuera de China continental (incluidos Hong Kong, Taiwán y Macao) no registra una entidad legal en China continental, pero desea abrir una cuenta allí, puede disponer de una variedad de cuentas offshore para sus transacciones, incluidas las OSA (cuentas offshore), las NRA (cuentas para no residentes) y las FTN (cuentas de libre comercio para no residentes). Estos tres tipos de cuentas serán abordados en un artículo posterior.

Consideraciones al abrir una cuenta

  1. Para todos los tipos de cuentas, los requerimientos específicos pueden variar dependiendo del banco, ya que cada uno tiene sus propias políticas con respecto a KYC. Si una compañía desea abrir una cuenta en un banco local, la compañía debe ponerse en contacto primero con su gerente de relaciones, quien realizará una inspección in situ. Algunos bancos realizarán una verificación in situ para todas las cuentas independientemente del tipo de cuenta. La verificación del gerente de relaciones incluye, sin limitación alguna, la comprobación de que el lugar de la operación comercial real coincide con la dirección registrada en la licencia comercial. De no ser así, el gerente de relaciones revisará el contrato de alquiler de la oficina y las facturas de los servicios de agua y electricidad para su verificación. Luego de la verificación, la compañía puede programar una cita en el mostrador del banco para presentar la documentación requerida y comenzar el procedimiento de apertura de la cuenta.
  2. Además de los tipos de cuentas mencionadas, también se dispone de cuentas de depósito especiales y cuentas de depósito temporales, que deben ser aprobadas por el PBOC para su apertura. Sin embargo, estas cuentas no se utilizan con frecuencia.
  3. Un reto para muchas compañías, especialmente las compañías pequeñas y medianas, es que quizás no cuenten con un gerente de relaciones designado en el banco pare que les apoye en sus transacciones diarias. PNC puede ayudar con cualquier pregunta adicional que tengas respecto a las cuentas de bancos locales en China.

Listos para ayudar

Si necesitas ayuda con la apertura de una cuenta en China, o si te interesa obtener información sobre los demás tipos de cuentas que aquí se mencionan, por favor, contacta a tu asesor internacional o a la Oficina de Representación de PNC en Shanghái. PNC puede ofrecerte perspectivas experimentadas y conectarte con los bancos locales para ayudar a que tu experiencia sea lo más eficiente posible.